A különböző lakáscélokra felhasználható csok és a hozzá kapcsolódó kedvezmények sok családot ösztönöznek a célok megvalósítására, ami nem véletlen, hiszen összességében akár több tízmillió forint plusz jelenthet, ha minden lehetőséget kihasználnak. Ez az előny azonban a visszájára is fordulhat, ha nem teljesülnek a vállalt feltételek, és emiatt vissza kell fizetni a támogatást. Mekkora költségre lehet számítani, ha visszafizetésre kerül a sor? Mit jelent a családok számára, ha végül nem születnek meg a vállalt gyermekek? Cikkünkben ezekre a kérdésekre kerestük a választ.
2015 óta érhető el a családi otthonteremtési kedvezmény (csok), azóta többször is bővült a támogatások köre: 2019-ben elindult a falusi csok, legutóbb pedig - 2021. januártól - a lakásáfa visszaigénylését és az illetékmentességet vezette meg a kormány. Ez sok pénzt jelenthet, arról azonban kevesebb információt lehet találni, hogy új kedvezmények bevezetésével a kockázat is nőtt, hiszen visszafizetésnél a büntetés is nagyobb.
A visszafizetendő összeg több mindentől függ
Az, hogy egy esetleges szerződésszegés miatt mekkora összeget kell visszafizetni, több tényező függvénye:
- mennyi támogatást igényeltünk,
- mi miatt kell visszafizetni a támogatást,
- mikor vettük fel a csokot,
- kell-e késedelmi kamatot fizetni,
- a támogatás mellé igényeltük-e a kamattámogatott lakáshitelt.
Látható, hogy több változó is befolyásolja, hogy mekkora összeget kell esetlegesen visszafizetni, a pontos összegről a folyósító bank tud adni információt. Néhány konkrét esetben azonban lehet példaszámításokat végezni - ez is rámutat, hogy mekkora összegre számíthatunk visszafizetésnél.
Mennyit kell fizetni, ha nem születnek meg a gyerekek?
Egy vagy két gyermek vállalása és nem teljesítése esetén a jegybanki alapkamattal (2022. július 27-től 10,75 százalékra emelkedett az alapkamat) terhelve kell visszafizetni a támogatást. Egy gyermek esetén négy, két gyermek esetén összesen nyolc év áll rendelkezésre, hogy a pár teljesítse a feltételeket. A határidőt és a jelenlegi alapkamat mértékét figyelembe véve kiszámoltunk, mennyit kellene visszafizetni, ha új építésű ingatlanra vettük fel a támogatást, de nem születtek meg a gyerekek (0,6 százalékos jegybanki alapkamatot alapul véve):
- egy gyermek: 600 ezer forint támogatás, négy év után a visszafizetendő összeg 614 400 forint,
- két gyermek: 2,6 millió forint támogatás, nyolc év után a visszafizetendő összeg 2 724 800 forint.
Akik három gyermeket vállalnak előre, de végül a rendelkezésre álló tíz év alatt csak részben, vagy egyáltalán nem teljesítik a gyermekvállalásra vonatkozó feltételt, magasabb büntetőkamattal számolhatnak. Nekik a jegybanki alapkamat ötszöröse fogja terhelni a visszafizetendő támogatást. A maximális, 10 millió forintos támogatási összeggel és a jegybanki alapkamat ötszörösével számolva a tíz év leteltével, a 0,6 százalékos jegybanki alapkamatot alapul véve
- háromból két megszülető gyermek után 9,62 millió forintot,
- háromból egy megszülető gyermek után 12,22 millió forintot,
- gyermek nélkül 13 millió forintot kell visszafizetni.
Változás! 2022. július 27-től a jegybanki alapkamat a MNB Monetáris Tanácsának döntése alapján 10,75 százalékra emelkedett. Ez alapján azok, akikre a magasabb érték vonatkozik a visszafizetésnél, a fentieknél magasabb visszafizetendő összeggel számolhatnak.
Az elengedett illetéket is ki kell fizetni
Ha nem teljesül a gyermekvállalás, akkor a vásárlásnál elengedett vagyonszerzési illetékéket is ki kell fizetni a NAV felé. A fizetendő összeget az adásvételkor érvényes forgalmi érték alapján kell számítani. A vagyonszerzési illeték jelenleg négy százalék, ami egy 70 millió forintos ingatlannál 2,8 millió forintot jelent - a támogatási összegen felül.
Néhány helyzetben elengedik a büntetőkamatot
Ha a pár nem a saját hibájából kifolyólag nem tudta teljesíteni a gyermekvállalást, a rendelet szerint a kamatfizetés elhalasztható. Ez akkor fordulhat elő, ha
- a pár egyik tagja megváltozott munkaképességű lesz, vagy meghal,
- halva születik a gyermek,
- az első gyermek valamilyen fogyatékossággal születik, és ezért nem szeretnének további gyermeket,
- a gyermek a lombikbaba programot követően sem születik meg,
- olyan egészségügyi probléma merül fel, ami miatt nem lehetséges vagy nem javasolt a gyermekvállalás.
Egészségügyi probléma esetén a vagyonszerzési illetékre is vonatkozik az engedmény, azt sem kell kifizetni a NAV felé.
Egy összegben vagy részletekben kell fizetni?
Az elvesztett támogatást egy összegben kell visszafizetni, azonban van lehetőség kérvényezni a részletfizetést, ha az egy összegben történő fizetés gondot jelent. Ezt azonban külön igényelni kell, a visszafizetést elrendelő határozat kézhezvételét követő 30 napon belül.
